社会保险制度可持续性研究的几个问题(3)

面对我国人口自然增长率的快速下降，人口老龄化率的快速提高，如何更好应对人口老龄化的挑战，适当放开生育政策限制，实行全面二孩政策是最佳选择。落实全面二孩政策，改变当前少子化矛盾，虽然会增加当期劳动者抚养负担，但将改变人口结构，不仅在一定程度上降低人口老龄化率，延缓老龄化高峰的到来；还会在我国老龄化高峰到来时，增加适龄劳动人口，降低劳动人口老年抚养比，更从容度过人口老龄化高峰。而全面二孩政策是否达到预期效果，关键是降低家庭二孩养育成本，包括适当延长育龄妇女产假时间，妇女生育期间工资薪酬按上班职工对待，儿童抚育和成长期间的衣食住行产品要得到政府税收优惠与财政补贴支持，特别是幼教成本与医疗成本要控制在正常家庭财力所能承受的范围，形成“愿意生、养得起”的儿童成长环境。

三、社会保险制度可持续性很大程度上取决于社会保险制度的科学合理性和社会保险的可负担性

哲学中关于内因与外因的关系是这样描述的：内因是根据，外因是条件，外因通过内因而起作用。社会保险制度可持续性很大程度上取决于社会保险制度本身。这就要求建构科学、合理的社会保险制度，才能保证制度长期可持续运行。

我国社会保险制度包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险五项，其中养老保险和医疗保险是五险中缴费与支出最高、资金规模最大、管理最复杂、与老百姓关系最密切的两项保险，如果这两项保险制度构建合理、管理体制健全、老百姓满意度高，那么社会保险制度总体运行就会平稳和可持续。而这两项保险制度完善最需要从三方面入手：处理好政府与市场的关系；构建由基本保险、补充保险、商业保险构成的“三支柱”保障体系；缴费与待遇负担适当。

从社会保险制度构建如何处理好政府与市场的关系看，就是明确政府与市场的社会保险责任，应该由政府完成的职责政府必须切实履职，该由市场完成的职责交给市场完成，交叉地带必须有法律法规加以明确。国际经验表明，政府包揽的高福利社会保险制度，将使国家陷入“高税收- 高赤字- 高债务”的高福利陷阱。就“三支柱”的养老、医疗保险制度而言，政府的责任就是提供法律规范、政策支持、资金监管与基本保险的兜底。发挥市场机制的作用就是把应该由市场机制发挥作用且效率最佳的社会保险事务交给市场完成，基本保险结余资金借助资本市场投资运营，提高增值水平；企业年金、职业年金及补充医疗保险基金在遵循国家法律规范条件下，委托具有经营资质的金融中介收缴、发放与投资运营；商业养老保险、健康保险完全由具备资质的商业保险公司独立经营，政府主要提供政策支持与资金监管。发挥政府与市场“两只手”的作用，既减轻政府负担，又提高社会保险制度运行效率。

建构“三支柱”养老、医疗保障制度，可以从制度方面增强养老、医疗保障制度的可持续性。所谓“三支柱”养老、医疗保障体制，就是由基本保险、补充保险、商业保险组成的保障制度体系。养老、医疗“三支柱”保障制度之所以具有可持续性，是因为较好地解决了政府与市场的关系，政府与用人单位、职工个人三者利益关系，是根据各国经济社会发展水平和负担各方的承受能力决定“三支柱”的组合方式。

从基本养老、医疗保险制度看，要依靠雇主与雇员共同缴费维持两项制度的基本运转，建立所有参保者缴费总额与所有领取待遇者支付总额之间的基本平衡关系，略有结余，才能维持两项保险收支可持续运转。只有在老龄化率快速提高，缴费人数快速减少、领取人数快速增加的情况下，发生基本养老保险收不抵支的情况下，才能由政府财政或国有资产处置收入弥补基本养老保险赤字，通常把政府财政弥补养老保险赤字称为“兜底”。基本医疗保险收支通常按照现收现付原则要求组织当年收支平衡，如果某年度发生赤字，就必须调整下年度医疗保险收支关系，直至收支平衡关系的建立。而维持基本养老保险收支的长期平衡，找到基本养老保险缴费率与待遇支出标准间的匹配关系至关重要。一般来说，社会保险高支付标准靠高缴费率维持平衡关系，北欧高福利国家的教训证明，依靠高缴费维持高支付待遇或很全面的社保，将使国家经济陷入“高税收（缴费）- 高赤字-高债务”的怪圈，不仅社会保险收支不可持续，整个国家经济体系都难以可持续发展。但是，社会保险低缴费率与低支付待遇维持平衡关系，依靠全社会的力量确保每个公民基本生活需要是社会保险制度建立的目的，而过低的支付待遇不能保障公民的基本生活需求，显然有违社会保险制度建立的初衷。可见，适度的社会保险缴费水平维持可以保障公民基本生活需求所需的支付待遇，是社会保险制度可持续运行的基本要求。其中基本养老保险收支长期平衡关系的建立，是整个社会保险制度可持续运行的关键。一般来说，基本养老保险缴费率不超过职工工资的20%，替代率相当于职工退休前工资的50%左右，如果因为老龄化率提高发生收不抵支情况，政府财政安排支出和补贴给予“兜底”。

文章来源：《人口与经济》 网址: http://www.rkyjj.cn/qikandaodu/2021/0710/1717.html